2026 苏州创业利好：增值税、所得税、房产税全优惠

一、 增值税：起征点提升与减征

1. 起征点优惠（免征）
   • 按期纳税：以1个季度为纳税期的，季度销售额 不超过30万元；以1个月为纳税期的，月销售额 不超过10万元，免征增值税。
   • 按次纳税：针对自然人（非企业），单次（日）销售额 不超过1000元，免征增值税（此前为500元）。
2. 减征政策（低税率）
   • 若季度销售额超过30万元，但属于3%征收率的应税交易，减按1%征收率征收增值税。
   • 注意：若开具增值税专用发票，该部分销售额不享受免税，但可按规定抵扣进项税。

二、 所得税：企业与个人双轨优惠

1. 企业所得税（针对公司制企业）

• 优惠内容：对小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳，实际税负为5%。
• 认定标准：从事***非限制和禁止行业，且同时满足：年度应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元。

2. 个人所得税（针对个体工商户）

• 减半征收：个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。
• 叠加享受：此项优惠可与增值税免征、“六税两费”减半等政策同时享受。

三、 房产税与“六税两费”减免

1. 房产税减免
   • 若企业或个体户拥有自有房产用于经营，可享受房产税50%的减免优惠。
2. “六税两费”减半征收
   • 涵盖税种：资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加。
   • 优惠力度：上述税费减半征收（即按50%幅度减免）。

四、 办理与申报指南

1. 申报渠道
   • 线上办理：登录江苏省电子税务局网站或使用“江苏税务”APP。
   • 线下办理：前往苏州市各区/县税务局办税服务厅。
2. 操作流程
   • 身份认定：在纳税申报时，系统会自动根据企业的“小规模纳税人”或“小型微利企业”身份进行判定。
   • 数据填报：如实填写销售额、应纳税所得额等数据。
   • 自动计算：系统会自动计算减免后的应纳税额，申报表中会有专门的“减免税额”栏显示优惠金额。
3. 所需材料
   • 通常仅需营业执照、公章（线下办理）及财务报表。
   • 若涉及重点群体创业（如高校毕业生、退役士兵），需留存《就业创业证》或退役证书备查，以享受额外的定额扣减。

五、 避坑提示

• 注意时间节点：上述政策有效期多截止至2027年12月31日，请关注后续是否有延续公告。
• 专票与普票区别：增值税免税仅针对普通发票。若客户要求开具增值税专用发票，则该笔收入需按规定缴税（通常为1%），无法享受免税。
• 自然人出租不动产：个人出租房屋虽然可享受月销售额10万元以下的增值税免征，但需注意这与个人所得税（租金收入）是两个税种，后者仍需按规定申报。