一般纳税人申请成功后如何交税？进项发票抵扣详细教程

一、 进项发票抵扣（***步）

1. 进入勾选平台
   登录江苏省电子税务局，依次点击【我要办税】—【税务数字账户】—【发票勾选确认】。
2. 选择勾选类型
   点击“抵扣类勾选”（注意：不要选成“退税类”）。
3. 筛选与勾选
   • 设置日期：设定开票日期范围（建议跨度不超过30天，避免数据加载过慢）。
   • 查询：点击查询后，系统会列出所有可抵扣发票。
   • 勾选：勾选本期需要抵扣的发票（支持批量勾选）。
4. 提交确认
   点击“提交勾选”。系统会自动生成《抵扣勾选统计表》，请核对税额合计是否准确。
   • 注意：勾选后无需前往大厅，系统会自动将数据同步至申报表附表二。

二、 增值税申报与缴税（第二步）

1. 进入申报模块
   点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】。
2. 选择申报模式
   系统通常提供三种模式，推荐按需选择：
   • 确认式申报（推荐）：适用于业务简单的纳税人。系统会自动预填发票收入和进项税额，您只需核对金额，确认无误后直接提交。
   • 补录式申报：若存在未开票收入或系统预填数据缺失，需点击对应栏次手动补录金额。
   • 填表式申报：传统模式，需手动填写主表及附表，适用于业务极其复杂的纳税人。
3. 数据校验与提交
   填写完毕后，点击“提交”。系统会进行表间比对（如进项税额逻辑校验），若无误即可确认申报。

三、 税款缴纳（第三步）

1. 在线扣款
   申报页面通常会有【立即缴款】按钮。点击后，系统会跳转至缴款界面。
2. 支付方式
   • 三方协议扣款（推荐）：若企业已签订银税三方协议，直接点击确认，银行会自动划扣。
   • 银行端查询缴款：若未签三方协议，需打印《银行端查询缴款凭证》，加盖公章后至开户银行柜台缴款。
3. 打印凭证
   缴款成功后，请务必下载打印《电子缴税付款凭证》，作为会计做账依据。

四、 避坑指南与关键提醒

• 截止时间：请务必在每月15日前完成申报和缴税，逾期将产生滞纳金（每日万分之五）并影响信用。
• 未开票收入处理：若当月有收入但未开具发票，必须在申报表附表一“未开具发票”栏如实填写，否则会被税务系统预警。
• 勾选回退：若发现发票误勾选，且尚未申报，可进入【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【撤销勾选】进行修正。一旦申报完成，切勿随意撤销勾选，否则会导致申报比对失败。
• 进项转出：若购进货物用于集体福利、个人消费或免税项目，对应的进项税额必须在申报表中做“进项税额转出”处理，不得抵扣。